Qu'est-ce que la déclaration TVA?
La TVA est la taxe sur la valeur ajoutée. Vous la mentionnez sur vos factures et la perceviez auprès de vos clients. Cet argent n'est pas le vôtre: vous le reversez régulièrement à l'administration. Le dépôt mensuel est la règle standard, avec un délai le 20 du mois suivant. Votre chiffre d'affaires annuel est inférieur à 2.500.000€? Vous pouvez opter pour une déclaration trimestrielle, avec un délai le 25 du mois suivant. Le dépôt est obligatoirement électronique via Intervat.
Qu'est-ce que l'impôt des personnes physiques?
L'impôt des personnes physiques est l'impôt sur vos propres revenus. En tant que particulier, vous déclarez les salaires, pensions ou autres revenus. En tant qu'indépendant en entreprise individuelle, vous déclarez vos revenus professionnels dans la même déclaration. Le tarif est progressif: plus vous gagnez, plus le pourcentage augmente. La déclaration est annuelle. Pour les revenus de 2025, ces délais s'appliquent en 2026: papier au plus tard 30 juin, via Tax-on-web 15 juillet, et avec revenus d'indépendant 16 octobre.
Franchise TVA: tout le monde ne doit pas déclarer la TVA
Votre chiffre d'affaires annuel est inférieur à 25.000€? Vous pouvez demander la franchise TVA pour petites entreprises. Vous ne mentionnez pas la TVA sur vos factures et ne déposez pas de déclaration TVA. En revanche, vous devez toujours déposer votre impôt des personnes physiques. Cette obligation s'applique à tous ceux qui ont des revenus en Belgique, indépendamment de votre statut TVA.
Celui qui n'a pas la franchise mais facture quand même sans TVA, risque une rectification après coup et une amende. Vérifiez au démarrage de votre activité ce qui s'applique à votre cas.
Et si vous déposez trop tard?
Déposer une déclaration TVA en retard entraîne une amende, plus des intérêts de retard sur le montant dû. Déposer une déclaration d'impôt des personnes physiques en retard entraîne une majoration. Si vous ne déposez pas du tout, l'administration fixe elle-même un montant. C'est un redressement d'office, sans tenir compte de vos véritables revenus ni des déductions.
Aucune mauvaise surprise après
Chaque année: quels champs remplissez-vous, qu'oubliez-vous, quel coût si une erreur s'y glisse? Nous vérifions complètement votre déclaration d'impôt des personnes physiques, vérifions que tout est correct et la déposons pour vous. Aucun rendez-vous n'est nécessaire. Passez pendant les horaires d'ouverture et nous régalons le reste.